CTCP Khoáng sản và Luyện kim Bắc Á (BAM) giải trình ý kiến ngoại trừ của kiểm toán tại báo cáo tài chính bán niên soát xét năm 2015.
6 tháng đầu năm 2015, BAM lỗ ròng 4,5 tỷ đồng, cùng kỳ Công ty có lãi 9 tỷ đồng.
Đơn vị kiểm toán đưa ra một số lưu ý liên quan đến các khoản phải thu, các công trình xây dựng cơ bản, đầu tư tài chính dài hạn, thuế và các khoản phải nộp Nhà nước.
Cụ thể, đối với các khoản phải thu, đơn vị kiểm toán đã phát hành thư đối chiếu công nợ đến hầu hết các đối tượng công nợ. Tuy nhiên, đến thời điểm phát hành báo cáo soát xét, phía kiểm toán vẫn chưa nhận được bất kỳ bản xác nhận nào từ các đối tượng công nợ.
Về các công trình xây dựng cơ bản dở dang, đơn vị kiểm toán cho biết các công trình này là hiện hữu. Tuy nhiên do hạn chế từ phía BAM, đơn vị kiểm toán không thể kiểm tra được giá trị phát sinh từ thời điểm 01/01/2015 trở về trước.
Phía kiểm toán cũng không thể thu thập được các bằng chứng thích hợp để xác minh tính có thực của khoản mục “Đầu tư tài chính dài hạn” với giá trị lên đến 50.5 tỷ đồng và ảnh hưởng của khoản mục này trên BCTC giữa niên độ kết thúc ngày 30/06/2015.
Cuối cùng, số dư của khoản mục “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước” trên BCTC giữa niên độ chênh lệch cao hơn so với xác nhận của Cơ quan thuế là 7 tỷ đồng.
Giải trình cho việc đơn vị kiểm toán không thu thập đủ số liệu, BAM cho biết các hồ sơ năm 2013 trở về trước do cơ quan điều tra đang giữ để phục vụ điều tra.
Đơn vị kiểm toán nhấn mạnh về Thuyết minh V.02 - Tài sản thiếu chờ xử lý. Phía kiểm toán đã tiến hành kiểm kê các khoản mục tiền mặt, hàng tồn kho và tài sản cố định và phát hiện sự thiếu hụt giữa thực tế so với số dư trên BCTC giữa niên độ. Giải trình cho ý kiến này, BAM cho biết số hàng tồn kho qua kiểm tra bị thiếu đưa sang mục tài sản thiếu chờ xử lý do số hàng hóa trên để quá lâu, kho không đảm bảo bị lũ lụt thiên tai dẫn đến mất mát, hư hỏng nặng nên đã bị hủy bỏ.
