ABT: Giải trình chênh lệch báo cáo tài chính sau kiểm toán

hsx.vn | Ngày cập nhật: Thứ Sáu, 27 Tháng Ba 2009 17:41:00

Công ty Cổ phầnXuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre (MCK: ABT) giải trình chênh lệch của BCTC trước và sau kiểm toán.

Báo cáo tài chính biểu B01 DN

• Các khoản đầu tư tài chính dài hạn (205): Chênh lệch 64.073.212.975 đồng. Nguyên nhân:
  • Do trích lập bổ sung dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn theo giá trị ròng của khoản đầu tư tại thời điểm 31/12/2008 là 21.156.225.975 đồng
  • Điều chỉnh chi phí đầu tư ngư trường sang chi phí trả trước (261) là 42.916.987.000 đồng
• Chi phí trả trước dài hạn (261): Chênh lệch 42.916.987.000 đồng (đã trình bày ở mục 1/)
• Quỹ đầu tư phát triển (417) chênh lệch 2143.840.153 đồng. Nguyên nhân: Lợi nhuận trước thuế giảm nên điều chỉnh giảm trích quỹ
• Lợi nhuận chưa phân phối (420) chênh lệch 13.821.148.688 đồng. Nguyên nhân:
  • Trích lập bổ sung dự phòng tài chính 21.156.225.975 đồng
  • Trích lại thuế TNDN giảm 2.143.840.153 đồng
  • Trích lại quỹ đầu tư phát triển giảm 2.143.840.153 đồng
  • Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi giảm 3.000.000.000 đồng
  • Điều chỉnh giảm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 47.396.981 đồng
• Quỹ khen thưởng, phúc lợi (431) chênh lệch: 2.654.881.267 đồng. Nguyên nhân:
  • Giảm trích quỹ 3.000.000.000 đồng
  • Chuyển mục nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định (433) sang là 345.118.733 đồng
• Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định (433) chênh lệch 345.118.733 đồng. Theo giải trình ở 3/
• Vốn chủ sở hữu (400) chênh lệch 18.964.988.841 đồng. Nguyên nhân:
  • Do quỹ đầu tư phát triển (417) giảm 2.143.840.153 đồng
  • Lợi nhuận chứa phân phối giảm 13.821.148.688 đồng
  • Quỹ khen thưởng, phúc lợi giảm 3.000.000.000 đồng

Báo cáo tài chính biểu B02 DN

• Chỉ tiêu (50): Chênh lệch 21.108.828.994 đồng. Nguyên nhân:
  • Tính bổ sung chi phí trích lập dự phòng tài chính 21.156.225.975 đồng
  • Điều chỉnh giảm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 47.396.981 đồng
• Lợi nhuận sau thuế: Chênh lệch: 18.964.998.841 đồng. Nguyên nhân:
  • Giảm chi phí thuế TNDN hiện hành 2.143.840.153 đồng
  • Trích dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 21.156.225.975 đồng
  • Giảm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 47.396.981 đồng.